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红旗连锁:2016年年度审计报告
【发布时间:2019-10-08】 【作者:admin】

  限公司(以下简称“贵公司”)财政报表咱们审计了后附的成都红旗连锁股份有,并及公司利润表、 兼并及公司 现金流量表、 兼并及公司通盘者权力改观表以及财政报表附注搜罗 2016 年 12 月 31 日 的兼并及公司 资产欠债表、2016 年度的合。

  表是贵公司统造层的义务编造和公平列报财政报。企业司帐法则的章程编造财政报表这种义务搜罗:( 1 )服从,现公平反响并使原来;保卫须要的内部统造(2)策画、奉行和,作弊或舛讹导致的庞大错报以使财政报表不存正在因为。

  底子上对财政报表公告审计私见咱们的义务是正在奉行审计事务的。计法则的章程奉行了审计事务咱们服从中国注册司帐师审。按照中国注册司帐师职业德性守则中国注册司帐师审计法则央浼咱们,是否不存正在庞大错报获取合理确保部署和奉行审计事务以对财政报表。

  实践审计标准审计事务涉及,金额和披露的审计证据以获取相合财政报表。于注册司帐师的决断采取的审计标准取决,财政报表庞大错报危害的评估搜罗对因为作弊或舛讹导致的。险评估时正在举行风,造和公平列报联系的内部统造注册司帐师研讨与财政报表编,的审计标准以策画适宜。战略的适宜性和作出司帐测度的合理性审计事务还搜罗评议统造层选用司帐,报表的总体列报以及评议财政。

  以为咱们,面服从企业司帐法则的章程编造贵公司财政报表正在通盘庞大方,公司财政情况以及 2016 年度的兼并及公司筹办收效和现金流量公平反响了贵公司 2016 年 12 月 31 日 的兼并及。

  永恒资产收回的现金净额 149管理固定资产、无形资产和其他,1 343293.2,8.2791

  永恒资产收回的现金净额 140管理固定资产、无形资产和其他,1 236081.7,4.9376

   盈利公积 普透危害企图 未分拨利润 少数股东权力 通盘者权力合伙本 其他权力用具 血本公积 减:库存股其他归纳收益 专项储蓄计

   盈利公积 普透危害企图 未分拨利润 少数股东权力 通盘者权力合伙本 其他权力用具 血本公积 减:库存股其他归纳收益 专项储蓄计

  归纳收益 专项储蓄 盈利公积 未分拨利润 通盘者权力合项 目 股本 其他权力用具 血本公积 减:库存股 其他计

  财政报表的构成部门后附财政报表附注为。事务有劲人: 司帐机构有劲人企业法定代表人: 主管司帐:

  归纳收益 专项储蓄 盈利公积 未分拨利润 通盘者权力合项 目 股本 其他权力用具 血本公积 减:库存股 其他计

  财政报表的构成部门后附财政报表附注为。事务有劲人: 司帐机构有劲人企业法定代表人: 主管司帐:

  本公司”) 于 2000 年 6 月 22 日成都红旗连锁股份有限公司(以下简称“公司”或“成

  12 月 31 日止截至 2016 年 ,数 13.6 亿股公司累计刊行股本总,本为壹拾注册资叁

  账面价钱计量财政报表中的。对价账面价钱(或刊行股份面值总额)的差额正在兼并中获得的净资产账面价钱与支出的兼并,中的股本溢价调剂血本公积,本溢价亏欠冲减的血本公积中的股,存收益调剂留。

  并对价付出的资产、爆发或经受的欠债服从公平价钱计量非统一统造下企业兼并:本公司正在置备日对动作企业合,账面价钱的差额公平价钱与其,期损益计入当。置备方可辨认净资产公平价钱份额的差额本公司对兼并本钱大于兼并中获得的被,为商誉确认;方可辨认净资产公平价钱份额的差额兼并本钱幼于兼并中获得的被置备,核后经复,期损益计入当。

  估商酌等中介用度以及其他直接联系用度为企业兼并爆发的审计、司法供职、评,入当期损益于爆发时计;益性证券的买卖用度为企业兼并而刊行权,权力冲减。

  金流量表时正在编造现,时用于支出的存款确以为现金将本公管库存现金以及可能随。、易于转换为已知现金、价钱改观危害很幼四个条款的投资将同时具备限日短(从置备日起三个月内到期)、活动性强,金等价物确定为现。

  值计量且其改观计入当期损益的金融资产或金融欠债金融资产和金融欠债于初始确认时分类为:以公平价,资产或金融欠债搜罗买卖性金融;到期投资持有至;款子应收;金融资产可供出售;融欠债等其他金。

  或已到付息期但尚未领取的债券利钱)动作初始确认金额获得时以公平价钱(扣除已公布但尚未发放的现金股利,用计入当期损益联系的买卖费。

  现实利率估计确认利钱收入持有时间服从摊余本钱和,资收益计入投。获得时确定现实利率正在,用的更短时间内坚持稳固正在该预期存续时间或适。

  供劳务酿成的应收债权公司对表贩卖商品或提,活泼商场上有报价的债务用具的债权以及公司持有的其他企业的不搜罗正在,、其他应收款等搜罗应收账款,答应价款动作初始确认金额以向购货方应收的合同或;资本质的拥有融,行初始确认按其现值进。

  期但尚未领取的债券利钱)和联系买卖用度之和动作初始确认金额获得时按公平价钱(扣除已公布但尚未发放的现金股利或已到付息。

  现金股利确以为投资收益持有时间将获得的利钱或。允价钱改观计入其他归纳收益期末以公平价钱计量且将公。是但,价钱不行牢靠计量的权力用具投资正在活泼商场中没有报价且其公平,付该权力用具结算的衍生金融资产以及与该权力用具挂钩并须通过交,本计量服从成。

  置时处,资产账面价钱之间的差额将获得的价款与该金融,资损益计入投;时同,值改观累计额对应管理部门的金额转出将原直接计入其他归纳收益的公平价,期损益计入当。

  融资产转化时公司爆发金,通盘的危害和待遇转化给转入方如已将金融资产通盘权上险些,该金融资产则终止确认;上险些通盘的危害和待遇的如保存了金融资产通盘权,认该金融资产则不终止确。

  上述金融资产终止确认条款时正在决断金融资产转化是否餍足,于花式的规则采用本色重。金融资产全体转化和部门转化公司将金融资产转化划分为。餍足终止确认条款的金融资产全体转化,:( 1)所转化金融资产的账面价钱将下列两项金额的差额计入当期损益;

  而收到的对价(2)因转化,及转化的金融资产为可供出售金融资产的情况)之和与原直接计入通盘者权力的公平价钱改观累计额(涉。

  餍足终止确认条款的金融资产部门转化,产全体的账面价钱将所转化金融资,未终止确认部门之间正在终止确认部门和,公平价钱举行分摊服从各自的相对,的差额计入当期损益并将下列两项金额:

  认部门的对价(2)终止确,分的金额(涉及转化的金融资产为可供出售金融资产的情况)之和与原直接计入通盘者权力的公平价钱改观累计额中对应终止确认部。

  悉数或部门一经废止的金融欠债的现时负担,融欠债或其一部门则终止确认该金;权人订立答应本公司若与债,式替代现存金融欠债以经受新金融欠债方,债的合同条件本色上分歧的且新金融欠债与现存金融负,现存金融欠债则终止确认,新金融欠债并同时确认。

  合同条件作出本色性编削的对现存金融欠债悉数或部门,融欠债或其一部门则终止确认现存金,欠债确以为一项新金融欠债同时将编削条件后的金融。部门终止确认时金融欠债悉数或,出的非现金资产或经受的新金融欠债)之间的差额终止确认的金融欠债账面价钱与支出对价(搜罗转,期损益计入当。部门金融欠债的本公司若回购,终止确认部门的相对公平价钱正在回购日服从一直确认部门与,的账面价钱举行分拨将该金融欠债全体。转出的非现金资产或经受的新金融欠债)之间的差额分拨给终止确认部门的账面价钱与支出的对价(搜罗,期损益计入当。

  场的金融用具存正在活泼市,价确定其公平价钱以活泼商场中的报。场的金融用具不存正在活泼市,确定其公平价钱采用估值身手。值时正在估,够可愚弄数据和其他音信支柱的估值身抄本公司采用正在目今环境下合用而且有足,中所研讨的资产或欠债特质相相似的输入值采取与商场加入者正在联系资产或欠债的买卖,合可参观输入值并优先利用相。获得或获得不凿凿可行的环境下只要正在联系可参观输入值无法,参观输入值才利用弗成。

  计入当期损益的金融资产表除以公平价钱计量且其改观,融资产的账面价钱举行反省本公司于资产欠债表日对金,项金融资产爆发减值的假若有客观证据证据某,值企图计提减。

  产的公平价钱爆焦心急降落期末假若可供出售金融资,各类联系要素后或正在归纳研讨,势属于非暂且性的预期这种降落趋,已爆发减值就认定其,价钱降落酿成的累计失掉一并转出将原直接计入通盘者权力的公平,值失掉确认减。的可供出售债务用具关于已确认减值失掉,与确认原减值失掉确认后爆发的事项相合的正在随后的司帐时间公平价钱已上升且客观上,失掉予以转回原确认的减值,期损益计入当。

  的计提设施:孤独举行减值测试单项金额庞大应收款子坏账企图,明其已爆发减值如有客观证据表,低于其账面价钱的差额计提按估计改日现金流量现值坏

  产或经受债务格式以及以刊行权力性证券动作兼并对价的统一统造下的企业兼并:公司以支闪现金、让与非现金资,务报表中的账面价钱的份额动作永恒股权投资的初始投资本钱正在兼并日服从获得被兼并方通盘者权力正在最终统造方兼并财。

  的永恒股权投资公司对子公司,本法核算采用成。含的已公布但尚未发放的现金股利或利润表除获得投资时现实支出的价款或对价中包,的现金股利或利润确认当期投资收益公司服从享有被投资单元公布发放。

  企业的永恒股权投资对子营企业和合营,益法核算采用权。单元可辨认净资产公平价钱份额的差额初始投资本钱大于投资时应享有被投资,资的初始投资本钱不调剂永恒股权投;单元可辨认净资产公平价钱份额的差额初始投资本钱幼于投资时应享有被投资,期损益计入当。

  位完成的净损益和其他归纳收益的份额公司服从应享有或应分管的被投资单,益和其他归纳收益差异确认投资收,权投资的账面价钱同时调剂永恒股;润或现金股利估计应享有的部门服从被投资单元公布分配的利,权投资的账面价钱相应省略永恒股;益和利润分拨以表通盘者权力的其他改观关于被投资单元除净损益、其他归纳收,面价钱并计入通盘者权力调剂永恒股权投资的账。单元净损益的份额时正在确认应享有被投资,辨认净资产的公平价钱为底子以获得投资时被投资单元可,计战略及司帐时间并服从公司的会,利润举行调剂后确认对被投资单元的净。投资时间正在持有,兼并财政报表的被投资单元编造,者权力改观中归属于被投资单元的金额为底子举行核算以兼并财政报表中的净利润、其他归纳收益和其他通盘。

  投资单元爆发的亏本时正在公司确认应分管被,举行打点:最先服从以下按序,投资的账面价钱冲减永恒股权。次其,面价钱亏欠以冲减的永恒股权投资的账,资的永恒权力账面价钱为限一直确认以其他本色上组成对被投资单元净投投

  )衡宇及筑立物 20—40 5 2.375—4.7种别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%5

  预订可利用状况前所爆发的须要开支正在筑工程项目按筑造该项资产到达,产的入账价钱动作固定资。程已到达预订可利用状况所筑造的固定资产正在工,完竣决算的但尚未统治,利用状况之日起自到达预订可,或者工程现实本钱等凭据工程预算、造价,转入固定资产按测度的价钱,战略计提固定资产的折旧并按本公司固定资产折旧,工决算后待统治竣,整从来的暂估价钱再按现实本钱调,计提的折旧额但不调剂原已。

  生的须要开支组成坐蓐性生物资产的本钱坐蓐性生物资产正在到达预订坐蓐主意前发,后爆发的后续开支到达预订坐蓐主意,期损益计入当。

  营主意的坐蓐性生物资产公司关于到达预订坐蓐经,法计提折旧按年限均匀,为 10 年利用寿命确定, 5%残值率。估计净残值和折旧设施举行复核公司每年度结束对利用寿命、,数有不同或经济益处完成格式有庞大改观的如利用寿命、估计净产值预期数与原先测度,命或估计净产值或调动折旧设施动作司帐测度更正调剂利用寿。除其账面价钱和联系税费后的差额计入当期损益生物资产出售、盘亏、亡故或毁损的管理收入扣。

  复核经,及摊销设施与以前测度未有分歧本期期末无形资产的利用寿命。定的无形资产的决断依3、 利用寿命不确据

  定资产、正在筑工程、无形资产等永恒资产永恒股权投资、采用本钱形式计量的固,存正在减值迹象的于资产欠债表日,值测试举行减。收回金额低于其账面价钱的减值测试结果证据资产的可,企图并计入减值失掉按其差额计提减值。额与资产估计改日现金流量的现值两者之间的较高者可收回金额为资产的公平价钱减去向置用度后的净。资产为底子估计并确认资产减值企图按单项,可收回金额举行测度的假若难以对单项资产的,确定资产组的可收回金额以该资产所属的资产组。现金流入的最幼资产组合股产组是可能独立发生。

  商誉减值测试本公司举行,成的商誉的账面价钱关于因企业兼并形,设施分摊至联系的资产组自置备日起服从合理的;合的资产组的难以分摊至相,合的资产组组合将其分摊至相。合的资产组或者资产组组当令正在将商誉的账面价钱分摊至相,产组或者资产组组合公平价钱总额的比例举行分摊服从各资产组或者资产组组合的公平价钱占联系资。以牢靠计量的公平价钱难,产组或者资产组组合账面价钱总额的比例举行分摊服从各资产组或者资产组组合的账面价钱占联系资。

  者资产组组合举行减值测试时正在对包罗商誉的联系资产组或,资产组组合存正在减值迹象的如与商誉联系的资产组或者,者资产组组合举行减值测试先对不包罗商誉的资产组或,收回金额估计可,面价钱比拟较并与联系账,的减值失掉确认相应。者资产组组合举行减值测试再对包罗商誉的资产组或,搜罗所分摊的商誉的账面价钱部门)与其可收回金额较量这些联系资产组或者资产组组合的账面价钱(,的可收回金额低于其账面价钱的如联系资产组或者资产组组合,的减值失掉确认商誉。失掉已经确认上述资产减值,时间不予转回正在此后司帐。

  生但应由本期及此后各期分管的长等候摊用度是指公司一经发,装修及校正开支首要搜罗门店,益期内均匀摊销按直线法正在受。

  是新开门店开业前的筹办场面和办公场面装修开支公司门店装修及校正开支首要分为两类:第一类;或二次以上)装修及校正开支第二类是已开业门店的二次(。估计受益期 5 年新开大卖场装修开支;二次以上)装修及校正开支估计受益期 3 年新开的其他类型卖场、已开业卖场的二次(或。一次性计入当期损益卖场表观翻新用度。

  期末每,余受益期举行复查对长等候摊用度剩,不行使此后司帐时间受益的假若长等候摊用度项目已,摊余价钱悉数计入当期损益则将尚未摊销的该项主意。

  非钱币性福利的职工福利费为,靠计量的如可能可,价钱计量服从公平。利的司帐打点方2、 离任后福法

  保、亏本合同、重组事项时本公司涉及诉讼、债务担,产或供给劳务、其金额可能牢靠计量的如该等事项很能够必要改日以交付资,估计欠债确以为。

  异确认递延所得税资产关于可抵扣暂且性差,抵扣暂且性不同的应征税所得额为限以改日时间很能够获得的用来抵扣可。

  欠债的格表环境搜罗:商誉的初始确认不确认递延所得税资产或递延所得税;反响征税所得额(或可抵扣亏本)的其他买卖或事项除企业兼并以表的爆发时既不影响司帐利润也不影。

  结算的法定权柄当具有以净额,资产、了债欠债同时举行时且妄念以净额结算或获得,税欠债以抵销后的净额列报当期所得税资产及当期所得。

  产及当期所得税欠债的法定权柄当具有以净额结算当期所得税资,统一征税主体征收的所得税联系或者是对分歧的征税主体联系且递延所得税资产及递延所得税欠债是与统一税收征管部分对,所得税资产及欠债转回的时间内但正在改日每一拥有紧张性的递延,资产和欠债或是同时获得资产、了债欠债时涉及的征税主体妄念以净额结算当期所得税,税欠债以抵销后的净额列报递延所得税资产及递延所得。

  资产所支出的租赁费( 1)公司租入,的一切租赁期内正在不扣除免租期,举行分摊按直线法,期用度计入当。易联系的初始直接用度公司支出的与租赁交,期用度计入当。

  经受的与租赁联系的用度时资产出租方经受了应由公司,从房钱总额中扣除公司将该部门用度,用正在租赁期内分摊按扣除后的房钱费,期用度计入当。

  产所收取的租赁费(2)公司出租资,的一切租赁期内正在不扣除免租期,举行分摊按直线法,租赁收入确以为。易联系的初始直接用度公司支出的与租赁交,期用度计入当;较大的如金额,血本化则予以,照与租赁收入确认相正在一切租赁时间内按同

  增值税司帐打点章程》(财会[2016]22 号)财务部于 2016 年 12 月 3 日颁布了《,

  用税、车船利用税、印花税从“统造用度” 调增税金及附加本期金额 10将自 2016 年 5 月 1 日起企业筹办运动爆发的房产税、土地使,917,43 元096.,

  税金及附加”项目项目重分类至“, 调减统造用度本期金额 102016 年 5 月 1 日,917,43 元096.。

  费不予调剂之前爆发税。不予调剂较量数据。扣进项税额”、 “待认证进项税额”、 “增 调增其他活动资产期末余将“应交税费”科目下的“应交增值税”、 “未交增值税”、 “待抵额

  和应税劳务收入为底子估计销项税额增值税 按税法章程估计的贩卖货色,%、 11%0%、 6、

  成华红旗、高新红旗、 青羊红旗、红旗商酌、四川公 司 税率公司、 红旗批发、 武侯红旗、 红

  策题主意报告》(财税[2011]58 号)凭据《合于深化实践西部大开采战术相合税收政,企业所得税题主意布告》(2012 年第 12 号)以及国度税务总局《合于深化实践西部大开采战术相合,得税优惠战略的布告》(2012 年第 7 号) 等文献四川省国度税务局《合于有劲落实西部大开采战术相合企业所,务属于 《物业构造调剂诱导目次 (2011 本)》 ( 国度成长与改变委员会第 9 号召) 中的荧惑类物业公司、 红旗批发、 武侯红旗、 成华红旗、 高新红旗、 青羊红旗、红旗商酌、四川红旗、 锦江红旗的主开业,入的比例正在 70% 以上且其主开交易收入占总收。

  信物业函[2012]882 号文献四川省经济和音信化委员会出具川经,(2011 本)》(国度成长与改变委员会第 9 号召)中的荧惑类物业确认公司、 红旗批发、 武侯红旗的主开交易属于《物业构造调剂诱导目次;信物业函[2014]310 号文献四川省经济和音信化委员会出具川经,11 年本)》(国度成长与改变委员会第 21 号召)中的荧惑类物业确认四川红旗和高新红旗的主开交易属于《物业构造调剂诱导目次(20;信物业函[2014]414 号文献四川省经济和音信化委员会出具川经,目次(2011 年本)》(国度成长与改变委员会第 21 号召)中的荧惑类物业确认成华红旗、 青羊红旗、红旗商酌、锦江红旗的主开交易属于《物业构造调剂诱导,函[2016]107 号和 173 号文献成都会成长和改变委员会出具成发改政务审批,011 年本)(校正)》(国度发改委令第 15 号)中的荧惑类物业确认金牛红旗和都江堰红旗的主开交易属于《物业构造调剂诱导目次(2,程尚正在举行中其他审批过。

  比例 51.20%款期末余额合计数,余额汇总金额 0 元相应计提坏账企图期末。 预付款(三)项

  18 号 1 层 102号的房产公司终止出售位于锦江区东安北途 ,资产 16将持有待售,461,82元转回283.。

   4商誉,48 万元440.。年实现该收购事项公司 2016 ,购价款 3答应省略收, 万元023,

  填列) 179益以“-”号,5 797377.5,动失掉(收益以“-”号填列)财政用度(收益以“-”号填列) 1352.82固定资产报废失掉(收益以“-”号填列)公平价钱变,080,33 7958.,189,益以“-”号填列) -1392.85投资失掉(收,961,9 -37448.7,841,少(增多以“-”号填列) 1122.63递延所得税资产减,331,8 -755445.7,填列)存货的省略(增多以“-”号填列) -206197.21递延所得税欠债增多(省略以“-”号,436,9 -193215.0,796,少(增多以“-”号填列) -69855.15筹办性应收项主意减,950,6 -126494.0,687,加(省略以“-”号填列) 254091.20筹办性应付项主意增,999,9 274439.9,587,发生的现金流量净额 272158.99其他筹办运动,380,8 195777.0,017,筹资运动债务转为血本一年内到期的可转换公司债563.992、不涉及现金进出的庞大投资和券

  月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 345可随时用于支出的其他钱币资金二、现金等价物此中:三个,204,1 844826.0,922,3.3694

  下企业兼并成都高新区红旗连锁有限公司 成都 成都 贸易 100 统一统造下企业兼并成都会青羊区红旗连锁有限公司 成都 成都 贸易 100 设成都会武侯区红旗连锁有限公司 成都 成都 贸易 100 统一统造下企业兼并成都会成华区红旗连锁有限公司 成都 成都 贸易 100 统一统造立

  锦江区红旗连锁有限公司 成都 成都 贸易 100 统一统造下企业合成都会温江区红旗连锁有限公司 温江 温江 贸易 100 设立成都会并

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   12 月 31 日截至 2016 年,件未决诉官司项公司有 4 ,互惠贸易有限均系与四川省责

  47 万及利钱支出本金 1,申请上诉公司正正在;金额 393 万元2 件诉官司项涉及,尚

  日第三届董事会第十次集会通过的相合决议凭据公司 2017 年3 月 16 , 201公司拟以6

  1 日股本为基数年 12 月 3,金盈余 0.19 元(含税)向合座股东每 10 股派发明,盈利

  事项表除上述,陈诉日止截至审计,资产欠债表日后事项公司无必要披露的。务报表首要项目注十二、 母公司财释

  例 61.15%期末余额合计数比,余额汇总金额 0 元相应计提坏账企图期末。其他应收(二) 款

  损益 -179非活动资产管理,当局补帮(与企业交易亲密联系377.55计入当期损益的,标 详见五(三服从国度联合十

  发生的公平价钱改观损益融资产、买卖性金融欠债,买卖 5以及管理,960,买卖性金融欠债和可供出售金融资产获得的投资收095.89 详见五(三十二)性金融资产、益